الفنية ل تقرير خيارات التداول مقابل الضرائب

إيداع الضرائب على تجارة السلع تحديث يونيو 17، 2018 كل عام أن كنت التجارة السلع، سيكون لديك للمطالبة بأي أرباح على الضرائب الخاصة بك. لا اليأس يجب أن تكون عملية مؤلمة بمجرد معرفة الأشكال التي تحتاج إلى استخدامها. سأقدم لك ملخصا سريعا للضرائب على تجارة السلع، ثم سأرشدك من خلال مثال عن كيفية حسابها لإقرارك الضريبي. الضرائب على تجارة السلع يجب أن تتلقى نموذج 1099-B من الوسيط الخاص بك قبل 31 يناير. هذا النموذج سوف تشير الأرباح والخسائر الخاصة بك من تجارة السلع السنوات السابقة. طرح الخسائر من الأرباح والتي من شأنها أن تعطي مكاسب رأس المال الخاص بك. وهناك معدلات ضريبية مواتية للسلع الأساسية حيث تخضع للضريبة على 60 من المكاسب الرأسمالية الطويلة الأجل و 40 من المكاسب الرأسمالية القصيرة الأجل. يتم تحديد المكاسب على المدى الطويل عند 15 ويتم احتساب المكاسب قصيرة الأجل وفقا لمعدل الضريبة العادي الذي يعتمد على الدخل المعدل. لم يكن لديك ما يدعو للقلق حول المحاسبة وإدراج كل التجارة الفردية على الإقرارات الضريبية الخاصة بك. تحتاج فقط إلى معرفة صافي الربح أو الخسارة. مثال نموذجي لإيداع الضرائب على تجارة السلع لنفترض أنك تداولت العقود الآجلة على مدار السنة، وتقدر أنك حققت ربحا قدره 5000 ربح للسنة. للتأكد من ذلك، انتظر لتلقي النموذج 1099-B الخاص بك من وسيط الخاص بك. ربما يكون هذا بعنوان - 1099-B عائدات من المعاملات وسيط المقايضة الصرف. وسوف قائمة الأرباح والخسائر الخاصة بك للسنة. بعد ذلك سوف تحتاج إلى استخدام المكاسب والخسائر 6771 إرس نموذج من القسم 1256 العقود و سترادلز. وتعتبر السلع والعقود الآجلة 1256 عقود لأغراض مصلحة الضرائب. على الخط 1 سوف سد العجز الخاص بك المكاسب والخسائر من نموذج 1099-B. متابعة النموذج حيث يمكنك إضافة الأرباح والخسائر للحصول على الرقم النهائي. على سبيل المثال، قد يكون هذا الرقم ربحا قدره 5000. وتتميز السلع بتسويقها في نهاية العام. وهذا يعني أنه حتى إذا كان لديك مراكز مفتوحة، سيتم احتسابها كأرباح وخسائر كما لو كانت مواقف مغلقة. الآن، لدينا لحساب الأرباح الرأسمالية. السلع لديها معاملة ضريبية تفضيلية أكثر قليلا من الأسهم. وباستخدام السلع، يعامل 60 من المكاسب على أنها مكاسب رأسمالية طويلة الأجل، ويعامل 40 منها كأرباح رأسمالية قصيرة الأجل. لا يهم مقدار الوقت الذي عقد العقود، هذه هي الطريقة التي تخضع للضرائب. مع الأسهم، يعتبر أي شيء عقد أقل من 12 شهرا مكاسب رأس المال قصيرة الأجل، ويتم فرض ضريبة عليك في أي شريحة الضرائب كنت في. الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل توج في 15، وهو أكثر ملاءمة بكثير لأولئك الذين لديهم دخل أعلى. اتبع خطوط 8 و 9 وحساب مكاسب رأس المال الخاص بك. في هذا المثال، على الخط 8 سوف تضاعف 5000 × 40 61 2،000. على الخط 9، سوف تضاعف 5000 x 60 61 3،000. ثم قم بتوصيل هذه الأرقام في الجدول الخاص بك D نموذج المكاسب الرأسمالية والخسائر. بعد الانتهاء من جدول أعمال الجدول D يمكنك نقل الأرقام إلى النموذج الخاص بك 1040 والانتهاء من ذلك هناك بعض القضايا أكثر عمقا التي تتعلق بإيداع الضرائب لتجارة السلع. ولكن سوف أعطيك فقط لمحة سريعة. وينبغي أن تغطي المعلومات الواردة أعلاه بشأن الضرائب المفروضة على السلع الأساسية معظم الأشخاص الذين لا يتاجرون بصرامة من أجل العيش. ترادر ​​تاكس ستاتوس هناك بعض القضايا المواتية لأولئك الذين يستطيعون المطالبة بالحالة الضريبية للتاجر. للتأهل لحالة الضرائب التاجر، يجب أن تكون متفرغ بدوام كامل، وليس التاجر بدوام جزئي الذي لا يتاجر كل يوم، ولها وظيفة بدوام كامل. مع وضع الضرائب التاجر، يمكنك المطالبة الخسائر الخاصة بك والنفقات التجارية والخسائر العادية، ويمكن خصمها مباشرة من دخلك. كما أن الخسائر لا تخضع لحد أقصى قدره 000 3 خسارة في رأس المال. ميزة كبيرة أخرى هي أنه إذا قمت بالكثير من المال التداول في العام السابق وفقدت الكثير في العام التالي، يمكنك العودة وتعديل العام السابق عن طريق خصم تلك الخسائر الضخمة. هذا يسمح لك للحصول على استرداد من العام السابق حيث كنت قد دفعت الكثير من الضرائب. الاستفسارات على يوم الخيارات يوم الضرائب قاب قوسين أو أدنى، وبالنسبة للتجار الخيارات وهذا يعني أنك الحصول على معرفة أفضل بشكل وثيق مع الجدول D من الإقرار الضريبي الخاص بك . هذا هو النموذج حيث يمكنك الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية الخاصة بك للسنة، وإذا يورسكور مثل معظم التجار الخيارات، يوركول لديها الكثير من المدى القصير، وعلى الأرجح بعض المكاسب والخسائر الرأسمالية على المدى الطويل للتعامل معها. الآن، قبل أن نذهب أبعد من ذلك، أوصي أن أي شخص يتاجر الخيارات استخدام سلطة الائتلاف المؤقتة أو الضرائب المهنية للمساعدة في إعداد له أو عودتها. نعم، يمكنك استخدام برنامج إعداد الضرائب إذا كنت تشعر بالثقة بأن يورسكوف حافظت على المسار الصحيح لجميع الصفقات الخاصة بك على مدار العام، ولكن إذا نشأت أسئلة حول معاملة معينة قد تركت لوحدك في محاولة لفك الجواب. مع كبا أو الضرائب المهنية في الجانب الخاص بك، ومعظم أي سؤال يمكن على الأرجح التعامل معها بسرعة وسهولة. لذلك، كيف يمكنك التعامل مع الخيارات على الإقرار الضريبي الخاص بك حسنا، أولا أنه يهم ما إذا كان يوركور حامل الخيارات أو كاتب الخيارات. ليترسكوس تبدأ من خلال النظر في ما هي معالجة الضرائب والقضايا هي إذا يورسكور حامل الخيارات. الضرائب لشراء الخيار عندما كنت تملك إما خيارات وضع أو الاتصال، وهناك أساسا ثلاثة أشياء يمكن أن يحدث. أولا، يمكن أن تنتهي خياراتك لا قيمة لها، وفي هذه الحالة مبلغ المال الذي دفعته للخيار سيكون خسارة رأس المال. إذا كان الخيار على المدى الطويل محتفظ به لأكثر من سنة، فإن الخسارة تعتبر خسارة رأسمالية طويلة الأجل بدلا من خسارة قصيرة الأجل. الشيء الثاني الذي يمكن أن يحدث هو يمكنك بيع الخيار الخاص بك قبل انتهاء الصلاحية، والفرق بين السعر الذي دفعته للخيار والسعر الذي باعته هو الربح أو الخسارة يجب الإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك. الشيء الثالث الذي يمكن أن يحدث هو يمكنك ممارسة الخاص بك وضع أو خيار الاتصال. في حالة يضع، يمكنك ممارسة الخيار عن طريق بيع أسهمك للكاتب. في هذه الحالة، يمكنك طرح تكلفة خيار الشراء من مبلغ البيع، وستكون مكاسبك أو خسائرك قصيرة أو طويلة الأجل حسب المدة التي تحتفظ فيها بالأسهم الأساسية. مع خيارات الاتصال، يمكنك ممارسة مكالمة عن طريق شراء عدد معين من أسهم من كاتب الخيارات. ثم يمكنك إضافة تكلفة خيار المكالمة إلى السعر الذي دفعته للسهم، وهذا هو أساس التكلفة الخاصة بك. ثم عند بيع الأسهم مكاسبك أو الخسارة ستكون إما قصيرة أو طويلة الأجل اعتمادا على متى كنت تحمل الأسهم. الضرائب لكتاب الخيار إذا كان لديك كاتب خيارات، قواعد مختلفة، لكنها أيضا تقع أساسا في فئتين رئيسيتين. أولا، إذا قمت بكتابة خيار وانتهت صلاحية هذا الخيار غير مؤهل، فإن قسط الدفع الذي تلقيته يصبح كسب رأس المال على المدى القصير. ثانيا، إذا قمت بكتابة خيار وضع أو طلب، ويتم ممارسة هذا الخيار، يتم التعامل مع المعاملات على النحو التالي: في حالة خيار وضع أن ثرسكوس تمارس، ككاتب لذلك وضع لديك لشراء المخزون الأساسي. وهذا يعني أنك يمكن أن تقلل من أساس التكلفة الخاصة بك لأغراض الضرائب بالمبلغ الذي جمعته لخيار وضع. أما بالنسبة لخيارات الاتصال، فيجب عليك إضافة الأقساط التي يتم تحصيلها إلى إجمالي عائدات البيع، ويتم التعامل مع المكاسب أو الخسائر في الجدول (د) وفقا للمدة التي يحتفظ بها لرسكسكوف بالأسهم الأساسية. الآن، هناك العديد من الاعتبارات عند التعامل مع الخيارات والإقرارات الضريبية الخاصة بك، ولكن مثل الكثير من القضايا مع الضرائب، فإنها تحتاج إلى التعامل معها على أساس فردي نظرا الصورة الضريبية الخاصة بك محددة. هذا هو السبب في أنني أوصي باستخدام أخصائي الضرائب لمساعدتك على الخروج، وخاصة إذا كان تداول الخيارات الخاصة بك تشمل سترادلز، الفراشات، كوندورس أو غيرها من المواقف التي أرينرسكوت متأكدا من كيفية حساب على أن الجدول D. أعلى 5 مخزونات للاسترداد مع ارتفاع والأرباح، وميزانية قوية، وخط إنتاج جديد قوي (كل ذلك على الرغم من الركود)، فإن هذه الأسهم الخمسة من المتوقع أن تتفوق على السوق في المدى القصير. الحصول على أسمائهم هنا. طبعة خاصة: خيارات التقارير الصفقات للضرائب هذا الأسبوع، منتدى الضرائب بأكمله حول خيارات التقارير تتداول على الإقرار الضريبي الخاص بك. لن نناقش هنا ما هي الخيارات أو كيفية استخدامها. لذلك، تصفح منتديات الخيارات السابقة في الأرشيف. (بالمناسبة، قدمنا ​​خيارات المنتدى الأسبوع قبالة، لأن هذا العمود هو قتل اثنين من الطيور مع حجر واحد، إذا جاز التعبير). ولكن قبل أن نصل إلى خيارات، تذكير: إذا وضعت الخاص بك 1998 ضرائب على تمديد العودة في أغسطس، الموعد النهائي الإيداع الميتة قطرة هو منتصف الليل الجمعة، أكتوبر 15. حتى إذا كان لديك أي أسئلة تحت السلاح، وإرسالها بسرعة إلى تاكسفورومثستريت. كذلك محاولة للرد عليها في مكافأة المنتدى منتصف الأسبوع الضرائب. المكالمات ويضع يتم الإبلاغ عن بيع وشراء المكالمات ويضع تماما مثل تلك الأسهم. كل شيء يذهب على الجدول D - أرباح رأس المال والخسائر. لا ننسى لطرح رسوم العمولة من سعر البيع وإضافتها إلى التكلفة الأصلية. واستخدم الرسم البياني الكبير في الصفحة 52 من المنشور 550 - إيرادات ومصروفات الاستثمار للحصول على نصائح أخرى حول تحديد سعر البيع والأساس. إذا انتهت الخيارات الخاصة بك لا قيمة لها أو يسمى المخزون الأساسي بعيدا، تحتاج إلى جعل ذلك واضحا. في حالة انتهاء صلاحية أحد الخيارات التي تم شراؤها، أدخل تاريخ انتهاء الصلاحية في العمود (c) والكتابة منتهية الصلاحية في العمود (d). في حالة انتهاء صلاحية أحد الخيارات التي منحتها، أدخل تاريخ انتهاء الصلاحية في العمود (ب) وانتهت الكتابة في العمود (ه). العقود الآجلة أو خيارات المؤشرات إذا كنت تتداول في العقود الآجلة المنظمة، وعقود العملات الأجنبية أو خيارات غير محددة (الخيارات في مؤشرات الأسهم الآجلة أو مؤشرات الأسهم ذات القاعدة العريضة، مثل مؤشر سامب 500)، وقواعد الإبلاغ مختلفة قليلا. الأرباح والخسائر من هذه الأوراق المالية تتبع القاعدة 6040 (انظر القسم 1256 من قانون الضرائب) ويجب أولا الإبلاغ عن النموذج 6781 - المكاسب والخسائر من القسم 1256 العقود والسترات. وتقول قاعدة 6040 أن 60 من مكسبك أو خسارتك على هذه العقود تعامل على المدى الطويل و 40 على المدى القصير، بغض النظر عن الوقت الفعلي الذي يحتفظ به. بالإضافة إلى ذلك، إذا كان لديك موقف مفتوح في واحدة من هذه الأوراق المالية في نهاية العام، يجب أن تدعي أن بيعها (أو، وضع علامة عليه في السوق، في لغة الضرائب) في 31 ديسمبر. كل هذا ينطبق على الجزء الأول من النموذج 6781، وأنها حقا واضحة جدا. تحتاج فقط لملء في وصف الأمن والربح أو الخسارة المقابلة. لا يتطلب أي تواريخ. بمجرد العمل من خلال النموذج، ثم يتم نقل الأرقام النهائية من السطرين 8 و 9 إلى الجدول D، خطوط 4 أو 11، على التوالي. إذا كان لديك مواقف متداخلة، الجزء الثاني من هذا النموذج هو كل شيء بالنسبة لك. لقد حصلت للتو على اتباع التعليمات هنا. حظا طيبا وفقك الله. تقصير ضد مربع إذا حاولت أن تقصر قصيرة ضد مربع، ولكن حكم بيع البناءة ركل في، مجرد تقرير الخسارة مثل أي بيع آخر من الأسهم. بالنسبة لتاريخ البيع، استخدم التاريخ الذي أدخلت فيه المركز الطويل. حتى إذا كنت قد اشتريت مخزون طويل في 6 أكتوبر ولم تستوف قواعد البيع البناءة، ثم استخدام 6 أكتوبر كما تاريخ بيع على الجدول D. فإنه لن يضر لتشمل البيع البناء في عمود الوصف كذلك. قاعدة غسل البيع إذا لم يتم السماح بفقدان بيع أحد الأسهم أو الخيارات كنتيجة لقاعدة غسل البيع، فإن لديك عملية إبلاغ من سطرين قبلك. أولا، الإبلاغ عن الخسارة كما تفعل أي خسارة أخرى في الجدول D. عرض كامل مبلغ الخسارة سالبا في العمود (و). ولكن على السطر التالي، فقط أدخل غسل البيع في عمود الوصف (أ)، وأدخل الخسارة كعدد إيجابي في العمود المكاسب (و). هذا كل ما تحتاجه لهذا البند. المراكز القصيرة فقط عند إغلاق المركز القصير هناك حدث خاضع للضريبة. لذلك يمكنك الإبلاغ عن مبيعات قصيرة فقط في السنة التي تغطيتها. إذا كنت تحتفظ بموقف قصير مفتوح في نهاية العام، فلن تكون مدينتك للضريبة عليه. ولكن إذا كان لديك مراكز مفتوحة في 31 ديسمبر، فإن العائدات الإجمالية المبلغ عنها في النموذج 1099B - ستكون عائدات معاملات الوسيط والصفقات أكبر من مبلغ تقريرك عن الإقرار الضريبي. ستحتاج إلى إرفاق جدول تسوية. ويمكن أن يكون ورقة عادي مع اسمك ورقم الضمان الاجتماعي على ذلك. كتابة انظر الجدول المرفق في العمود (أ)، ثم إرفاق النموذج الذي ينبغي أن تبدو مثل هذا: إجمالي العائدات من الوسيط. زكسكس أقل مبيعات قصيرة سيتم الإبلاغ عنها في العام المقبل. يي إجمالي المبلغ المسجل في الجدول D. ززز عرض الرقم النهائي كمجموع مبيعات في العمود (د) في الجدول D. المرفق بشكل آخر نظرا لأنه لا يتم الإبلاغ عن صفقات الخيارات في النموذج 1099B ولكن يجب الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي، يجب عليك إجراء تسوية بسيطة . إذا كان إجمالي سعر البيع الذي تبلغه عن الإقرار الضريبي أكبر من المبلغ المبلغ عنه في 1099B، فربما لن يكون لديك مشكلة، كما يقول ويلي وينشتاين، وهو متخصص في البحوث الضريبية في مجمع هامر بلوك في مدينة كانساس سيتي، الحالة، كنت تدفع المزيد من الضرائب من دائرة الإيرادات الداخلية تعتقد أنه يجب. ولكن إذا كان المبلغ الذي تبلغ عنه أقل (أي أنك تاجر الخيارات السيئة حقا)، قم بإرفاق جدول زمني بسيط يشرح الفرق. تأكد من وضع اسمك ورقم الضمان الاجتماعي على ذلك. ثم تظهر الفرق كمبلغ مقطوع. قل أنك أقل من 2000. فقط تبين أن 2000 الفرق بسبب خسائر تداول الخيارات. ثيريس لا حاجة لإظهار كل معاملة. عليك فقط إرباك مصلحة الضرائب. تذكر، إذا كان كل ما تفعله هو خيارات التجارة، لن تحصل على نموذج 1099B على الإطلاق. لذلك، مرة أخرى، نعلق فقط شرحا سريعا من إجمالي عائدات المبيعات (أي المبيعات من تداول الخيارات). كقاعدة عامة، احتفظ بسجلات التداول، بما في ذلك قسائم الشراء والمبيعات، لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات بعد تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي. ولكن إذا كان هناك شيء له تأثير على السنوات المقبلة، ثم شنق على كل شيء طالما انها مادة لالإقرار الضريبي الخاص بك، ويقول وينشتاين. ضع في اعتبارك أنه يمكنك فقط إرفاق جدول التداول الخاص بك. تأكد من أنه يحتوي على نفس المعلومات كما الجدول D. ثم مجرد نقل المجاميع الكبرى إلى الجدول D والكتابة انظر الجدول المرفق في عمود الوصف. مجرد كتابة مختلف في أعمدة التاريخ. تأكد من تحقق مايك باورز الجدول D لمزيد من الأمثلة على هذه النصائح الإبلاغ. وإذا فشل كل شيء آخر، ثيريس دائما تعليمات مصلحة الضرائب للحصول على الجدول D. تسك قصص الضرائب تهدف إلى توفير المعلومات الضريبية العامة. ولا يمكنهم ولا يحاولون تقديم المشورة الضريبية الفردية. ويحث جميع القراء على التشاور مع محاسب حسب الحاجة حول ظروفهم الفردية.